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湖北郧阳:做好执纪审查 让纪律教育没有“局外人”

2019-02-19 18:00 来源:红网

  湖北郧阳:做好执纪审查 让纪律教育没有“局外人”

  br88冠亚他指出,发展航空应急救援是防范化解重大风险的迫切需要,航空应急救援的各方力量要共同参与国家空中应急救援体系建设,合力提升空中应急救援能力。  (人民网资料截至2018年10月)

此次事故共造成15人死亡、45人受伤(其中,重伤2人、轻伤10人、轻微伤33人)、33辆机动车受损。“这没啥,该出手时就出手嘛,周围还有妇女、小孩,不能再让凶手伤到更多人。

  同时,古街示范段房屋修缮工作也在同步实施,开展房屋外立面修缮等。”望江县祥云制衣公司总经理苏根祥说,“老乡在这里上班1年基本就能脱贫。

  同时,考虑到小微企业财务力量薄弱这一实际情况,可予以免税期或税额直接减免式的减税,使小微企业税收优惠简易落地。|||《中国式关系》1-36全集剧透马国梁、江一楠、刘俐俐各自结局如何?《中国式关系》讲述了一个年近40岁的体制内官员马国梁被老婆下属背叛之后离开官场,重新经历职场打拼的幽默故事。

(三)关于网友反映“虚假宣传物业”的问题。

  谈起建立“爱心妈妈志愿服务团”的缘起,刘和平说,早年丈夫在新疆工作,自己也常常前去探亲,与当地的孩子建立了深厚的友谊。

  这是周宁有史以来第一次发生全国性的事件,由此引发危震东南长达8年之久的社会动荡。(谢莉娜记者汪晶晶)(责编:毛思远、邱烨)

  在上海新苑与百福苑,台江区消防大队联合小区物业管理公司、智能充电桩运营方,演示了电动车停放场所火灾模拟实验、智能充电模拟实验。

  来自福建和广东两地企业、高校、科研院所及主管部门的代表出席了对接会。会议听取了我省关于防范化解重大风险的情况汇报,肯定了取得的成效,分析了存在的问题。

  “家乡山好水好风景好,大多视频是随机拍摄的。

  bet365正版网址此次展览以多元方式呈现吴炫三丰沛的水墨创作能量,如水墨图腾柱、墨布、影片和投影等;内容丰富精彩,包括自然风景黄山、残墨新语等系列。

    “派驻纪检组既要做‘探头’‘放大镜’,又要做能针灸的‘针头’。来自中科院、深圳市对接平台科技发展有限公司、广东独联体国际科技合作联盟等单位的5位专家分别在会上进行了项目推介。

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  湖北郧阳:做好执纪审查 让纪律教育没有“局外人”

 
责编:

湖北郧阳:做好执纪审查 让纪律教育没有“局外人”

时间:2019-02-19 21:35:27 中财网
百喜登录 (责编:帅筠、邱烨)




2018年半年度财务报告

(未经审计)

2018年08月


财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:厦门日上集团股份有限公司

2019-02-19

单位:元

项目

期末余额

期初余额

流动资产:





货币资金

580,363,784.85

535,103,943.27

结算备付金





拆出资金





以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产





衍生金融资产





应收票据

79,326,632.59

69,315,736.94

应收账款

481,832,573.81

480,588,478.12

预付款项

130,024,413.66

120,494,674.73

应收保费





应收分保账款





应收分保合同准备金





应收利息

1,661,900.68

2,625,377.87

应收股利





其他应收款

38,193,833.61

27,804,103.05

买入返售金融资产





存货

1,592,802,797.95

1,394,413,864.63

持有待售的资产





一年内到期的非流动资产





其他流动资产

65,352,871.85

85,069,392.30




项目

期末余额

期初余额

流动资产合计

2,969,558,809.00

2,715,415,570.91

非流动资产:





发放贷款及垫款





可供出售金融资产





持有至到期投资





长期应收款





长期股权投资



15,274,449.71

投资性房地产





固定资产

728,807,219.08

725,345,362.93

在建工程

128,899,736.40

116,103,224.94

工程物资





固定资产清理





生产性生物资产





油气资产





无形资产

136,821,159.27

137,721,800.29

开发支出





商誉





长期待摊费用





递延所得税资产

22,751,676.11

19,561,895.40

其他非流动资产

72,063,095.46

57,808,513.57

非流动资产合计

1,089,342,886.32

1,071,815,246.84

资产总计

4,058,901,695.32

3,787,230,817.75

流动负债:





短期借款

608,000,000.00

666,300,000.00

向中央银行借款





吸收存款及同业存放





拆入资金





以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债





衍生金融负债





应付票据

975,184,333.81

705,501,647.59

应付账款

202,410,486.13

150,642,473.62

预收款项

152,180,013.11

127,064,171.99

卖出回购金融资产款








项目

期末余额

期初余额

应付手续费及佣金





应付职工薪酬

184,609.94

302,513.17

应交税费

14,738,989.24

16,153,204.06

应付利息





应付股利

19,453,285.00



其他应付款

14,048,232.00

22,641,198.43

应付分保账款





保险合同准备金





代理买卖证券款





代理承销证券款





持有待售的负债





一年内到期的非流动负债

189,300,000.00

55,200,000.00

其他流动负债





流动负债合计

2,175,499,949.23

1,743,805,208.86

非流动负债:





长期借款

20,501,479.00

188,800,000.00

应付债券





其中:优先股





永续债





长期应付款





长期应付职工薪酬





专项应付款





预计负债





递延收益

2,623,920.05

2,919,934.87

递延所得税负债

312,381.00

406,300.32

其他非流动负债





非流动负债合计

23,437,780.05

192,126,235.19

负债合计

2,198,937,729.28

1,935,931,444.05

所有者权益:





股本

701,145,000.00

701,145,000.00

其他权益工具





其中:优先股





永续债








项目

期末余额

期初余额

资本公积

736,791,500.84

736,031,884.01

减:库存股

4,558,995.00

6,512,850.00

其他综合收益

-6,915,721.50

-7,115,180.50

专项储备





盈余公积

20,640,484.18

20,340,150.89

一般风险准备





未分配利润

391,854,725.79

385,485,800.90

归属于母公司所有者权益合计

1,838,956,994.31

1,829,374,805.30

少数股东权益

21,006,971.73

21,924,568.40

所有者权益合计

1,859,963,966.04

1,851,299,373.70

负债和所有者权益总计

4,058,901,695.32

3,787,230,817.75



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明

2、母公司资产负债表

单位:元

项目

期末余额

期初余额

流动资产:





货币资金

212,787,977.29

248,207,682.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产





衍生金融资产





应收票据

35,257,341.26

26,973,825.81

应收账款

257,820,780.25

241,451,948.46

预付款项

29,156,560.95

8,671,161.78

应收利息



2,038,050.00

应收股利

114,472,000.00

114,472,000.00

其他应收款

9,156,765.20

12,905,761.93

存货

162,210,225.77

138,300,958.62

持有待售的资产





一年内到期的非流动资产





其他流动资产

1,651,857.80

1,080,061.31

流动资产合计

822,513,508.52

794,101,450.84

非流动资产:








项目

期末余额

期初余额

可供出售金融资产





持有至到期投资





长期应收款





长期股权投资

1,528,267,292.56

1,493,541,742.27

投资性房地产





固定资产

25,860,043.86

27,337,015.27

在建工程

1,137,528.79

226,780.00

工程物资





固定资产清理





生产性生物资产





油气资产





无形资产

471,218.51

535,506.62

开发支出





商誉





长期待摊费用





递延所得税资产

1,180,316.25

1,078,166.03

其他非流动资产

2,792,825.00

890,298.42

非流动资产合计

1,559,709,224.97

1,523,609,508.61

资产总计

2,382,222,733.49

2,317,710,959.45

流动负债:





短期借款

378,500,000.00

378,700,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债





衍生金融负债





应付票据

453,965,158.44

343,248,998.69

应付账款

44,808,419.50

25,184,619.07

预收款项

14,207,745.13

15,666,421.78

应付职工薪酬





应交税费

589,262.62

164,453.36

应付利息





应付股利

19,453,285.00



其他应付款

6,739,069.59

6,741,573.09

持有待售的负债





一年内到期的非流动负债



54,400,000.00




项目

期末余额

期初余额

其他流动负债





流动负债合计

918,262,940.28

824,106,065.99

非流动负债:





长期借款





应付债券





其中:优先股





永续债





长期应付款





长期应付职工薪酬





专项应付款





预计负债





递延收益





递延所得税负债



305,707.50

其他非流动负债





非流动负债合计



305,707.50

负债合计

918,262,940.28

824,411,773.49

所有者权益:





股本

701,145,000.00

701,145,000.00

其他权益工具





其中:优先股





永续债





资本公积

738,033,701.30

737,274,084.47

减:库存股

4,558,995.00

6,512,850.00

其他综合收益





专项储备





盈余公积

20,640,484.18

20,340,150.89

未分配利润

8,699,602.73

41,052,800.60

所有者权益合计

1,463,959,793.21

1,493,299,185.96

负债和所有者权益总计

2,382,222,733.49

2,317,710,959.45



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明


3、合并利润表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、营业总收入

1,459,791,414.72

873,769,236.48

其中:营业收入

1,459,791,414.72

873,769,236.48

利息收入





已赚保费





手续费及佣金收入





二、营业总成本

1,415,250,942.39

851,721,877.11

其中:营业成本

1,281,157,234.63

736,303,188.56

利息支出





手续费及佣金支出





退保金





赔付支出净额





提取保险合同准备金净额





保单红利支出





分保费用





税金及附加

8,938,926.12

7,701,472.49

销售费用

62,426,706.19

43,240,630.39

管理费用

32,238,989.19

24,128,007.35

财务费用

20,339,727.26

27,668,857.29

资产减值损失

10,149,359.00

12,679,721.03

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)





投资收益(损失以“-”号填列)

2,250,622.19

3,850,092.74

其中:对联营企业和合营企业的投资收益





汇兑收益(损失以“-”号填列)





资产处置收益(损失以“-”号填列)

-13,880.29



其他收益

3,612,579.41

14,090,004.45

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

50,389,793.64

39,987,456.56

加:营业外收入

10,666.91

494,496.65

减:营业外支出

53,108.63

330,465.77

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

50,347,351.92

40,151,487.44

减:所得税费用

9,539,492.94

8,176,675.59

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

40,807,858.98

31,974,811.85




项目

本期发生额

上期发生额

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)





(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)





归属于母公司所有者的净利润

41,725,455.65

32,564,177.03

少数股东损益

-917,596.67

-589,365.18

六、其他综合收益的税后净额

199,459.00

-274,872.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

199,459.00

-274,872.21

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益





1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动





2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额





(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

199,459.00

-274,872.21

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额





2.可供出售金融资产公允价值变动损益





3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益





4.现金流量套期损益的有效部分





5.外币财务报表折算差额

199,459.00

-274,872.21

6.其他





归属于少数股东的其他综合收益的税后净额





七、综合收益总额

41,007,317.98

31,699,939.64

归属于母公司所有者的综合收益总额

41,924,914.65

32,289,304.82

归属于少数股东的综合收益总额

-917,596.67

-589,365.18

八、每股收益:





(一)基本每股收益

0.06

0.05

(二)稀释每股收益

0.06

0.05



本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明

4、母公司利润表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、营业收入

612,002,195.16

671,338,547.45

减:营业成本

570,279,480.56

628,727,665.17

税金及附加

1,545,972.50

1,081,048.50




项目

本期发生额

上期发生额

销售费用

20,895,906.47

17,322,008.27

管理费用

6,008,934.32

4,607,692.91

财务费用

11,192,163.68

14,482,368.65

资产减值损失

1,765,446.43

3,851,163.26

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)





投资收益(损失以“-”号填列)

827,350.29

-70,149.39

其中:对联营企业和合营企业的投资收益





资产处置收益(损失以“-”号填列)





其他收益

2,272,709.58

2,046,328.13

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

3,414,351.07

3,242,779.43

加:营业外收入



25,714.14

减:营业外支出

1,194.99

111,298.72

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

3,413,156.08

3,157,194.85

减:所得税费用

409,823.19

883,050.90

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

3,003,332.89

2,274,143.95

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)





(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)





五、其他综合收益的税后净额





(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益





1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动





2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额





(二)以后将重分类进损益的其他综合收益





1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额





2.可供出售金融资产公允价值变动损益





3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益





4.现金流量套期损益的有效部分





5.外币财务报表折算差额





6.其他





六、综合收益总额

3,003,332.89

2,274,143.95

七、每股收益:





(一)基本每股收益





(二)稀释每股收益







法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明


5、合并现金流量表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:





销售商品、提供劳务收到的现金

1,438,736,378.20

836,478,025.82

客户存款和同业存放款项净增加额





向中央银行借款净增加额





向其他金融机构拆入资金净增加额





收到原保险合同保费取得的现金





收到再保险业务现金净额





保户储金及投资款净增加额





处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额





收取利息、手续费及佣金的现金





拆入资金净增加额





回购业务资金净增加额





收到的税费返还

44,353,768.09

37,846,500.09

收到其他与经营活动有关的现金

65,916,285.85

43,575,401.28

经营活动现金流入小计

1,549,006,432.14

917,899,927.19

购买商品、接受劳务支付的现金

1,132,995,943.96

823,811,010.82

客户贷款及垫款净增加额





存放中央银行和同业款项净增加额





支付原保险合同赔付款项的现金





支付利息、手续费及佣金的现金





支付保单红利的现金





支付给职工以及为职工支付的现金

97,229,450.46

91,844,513.60

支付的各项税费

48,471,168.02

38,427,420.81

支付其他与经营活动有关的现金

133,318,744.33

130,094,010.72

经营活动现金流出小计

1,412,015,306.77

1,084,176,955.95

经营活动产生的现金流量净额

136,991,125.37

-166,277,028.76

二、投资活动产生的现金流量:





收回投资收到的现金

15,393,800.96



取得投资收益收到的现金

1,640,333.98

4,594,945.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额



29,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额








项目

本期发生额

上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金

160,000,000.00

702,009,105.16

投资活动现金流入小计

177,034,134.94

706,633,050.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

51,614,959.66

67,767,441.44

投资支付的现金





质押贷款净增加额





取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





支付其他与投资活动有关的现金

150,000,000.00

667,000,000.00

投资活动现金流出小计

201,614,959.66

734,767,441.44

投资活动产生的现金流量净额

-24,580,824.72

-28,134,391.08

三、筹资活动产生的现金流量:





吸收投资收到的现金



6,512,850.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金





取得借款收到的现金

473,601,479.00

751,300,000.00

发行债券收到的现金





收到其他与筹资活动有关的现金

33,000,000.00



筹资活动现金流入小计

506,601,479.00

757,812,850.00

偿还债务支付的现金

566,100,000.00

552,598,040.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

35,542,215.62

35,230,916.48

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润





支付其他与筹资活动有关的现金





筹资活动现金流出小计

601,642,215.62

587,828,956.48

筹资活动产生的现金流量净额

-95,040,736.62

169,983,893.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

71,368.39

-178,997.62

五、现金及现金等价物净增加额

17,440,932.42

-24,606,523.94

加:期初现金及现金等价物余额

253,197,749.28

227,245,731.89

六、期末现金及现金等价物余额

270,638,681.70

202,639,207.95



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明

6、母公司现金流量表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:








项目

本期发生额

上期发生额

销售商品、提供劳务收到的现金

226,967,067.20

216,383,436.23

收到的税费返还

24,642,902.18

21,528,149.72

收到其他与经营活动有关的现金

238,295,600.41

141,096,175.71

经营活动现金流入小计

489,905,569.79

379,007,761.66

购买商品、接受劳务支付的现金

388,554,101.00

309,705,056.27

支付给职工以及为职工支付的现金

17,351,544.25

16,175,457.56

支付的各项税费

4,263,654.29

2,679,076.34

支付其他与经营活动有关的现金

21,794,778.42

17,301,014.99

经营活动现金流出小计

431,964,077.96

345,860,605.16

经营活动产生的现金流量净额

57,941,491.83

33,147,156.50

二、投资活动产生的现金流量:





收回投资收到的现金

15,393,800.96



取得投资收益收到的现金

707,999.04



处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额



29,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额





收到其他与投资活动有关的现金





投资活动现金流入小计

16,101,800.00

29,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

288,932.47

590,780.00

投资支付的现金

50,000,000.00



取得子公司及其他营业单位支付的现金净额



30,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金





投资活动现金流出小计

50,288,932.47

30,590,780.00

投资活动产生的现金流量净额

-34,187,132.47

-30,561,780.00

三、筹资活动产生的现金流量:





吸收投资收到的现金



6,512,850.00

取得借款收到的现金

258,500,000.00

308,700,000.00

发行债券收到的现金





收到其他与筹资活动有关的现金

33,000,000.00



筹资活动现金流入小计

291,500,000.00

315,212,850.00

偿还债务支付的现金

313,100,000.00

301,875,740.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

25,812,328.34

27,198,153.32

支付其他与筹资活动有关的现金





筹资活动现金流出小计

338,912,328.34

329,073,893.32




项目

本期发生额

上期发生额

筹资活动产生的现金流量净额

-47,412,328.34

-13,861,043.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响





五、现金及现金等价物净增加额

-23,657,968.98

-11,275,666.82

加:期初现金及现金等价物余额

139,315,641.16

84,693,123.26

六、期末现金及现金等价物余额

115,657,672.18

73,417,456.44



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明


7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风险
准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

701,145,000.00







736,031,884.01

6,512,850.00

-7,115,180.50



20,340,150.89



385,485,800.90

21,924,568.40

1,851,299,373.70

加:会计政策变更



























前期差错更正



























同一控制下企业合并



























其他



























二、本年期初余额

701,145,000.00







736,031,884.01

6,512,850.00

-7,115,180.50



20,340,150.89



385,485,800.90

21,924,568.40

1,851,299,373.70

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)









759,616.83

-1,953,855.00

199,459.00



300,333.29



6,368,924.89

-917,596.67

8,664,592.34

(一)综合收益总额





















41,725,455.65

-917,596.67

40,807,858.98

(二)所有者投入和减少资本









759,616.83

-1,953,855.00













2,713,471.83

1.股东投入的普通股









759,616.83















759,616.83

2.其他权益工具持有者投入资本



























3.股份支付计入所有者权益的金额











-1,953,855.00













1,953,855.00

4.其他



























(三)利润分配

















300,333.29



-35,356,530.76



-35,056,197.47

1.提取盈余公积

















300,333.29



-300,333.29





2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的分配





















-35,056,197.47



-35,056,197.47

4.其他



























(四)所有者权益内部结转



























1.资本公积转增资本(或股本)



























2.盈余公积转增资本(或股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.其他



























(五)专项储备



























1.本期提取



























2.本期使用



























(六)其他













199,459.00











199,459.00

四、本期期末余额

701,145,000.00







736,791,500.84

4,558,995.00

-6,915,721.50



20,640,484.18



391,854,725.79

21,006,971.73

1,859,963,966.04



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明




上年金额

单位:元

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风险
准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

699,300,000.00







730,646,030.78



-6,845,067.63



16,582,571.77



356,353,859.86

18,750,153.74

1,814,787,548.52

加:会计政策变更



























前期差错更正



























同一控制下企业合并



























其他



























二、本年期初余额

699,300,000.00







730,646,030.78



-6,845,067.63



16,582,571.77



356,353,859.86

18,750,153.74

1,814,787,548.52

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

1,845,000.00







5,385,853.23

6,512,850.00

-270,112.87



3,757,579.12



29,131,941.04

3,174,414.66

36,511,825.18

(一)综合收益总额





















67,848,077.48

-1,340,585.34

66,507,492.14

(二)所有者投入和减少资本

1,845,000.00







5,385,853.23

6,512,850.00











4,515,000.00

5,233,003.23

1.股东投入的普通股

1,845,000.00







4,667,850.00













4,515,000.00

11,027,850.00

2.其他权益工具持有者投入资本



























3.股份支付计入所有者权益的金额









718,003.23

6,512,850.00













-5,794,846.77

4.其他



























(三)利润分配

















3,757,579.12



-38,716,136.44



-34,958,557.32

1.提取盈余公积

















3,757,579.12



-3,757,579.12





2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的分配





















-34,958,557.32



-34,958,557.32

4.其他



























(四)所有者权益内部结转



























1.资本公积转增资本(或股本)



























2.盈余公积转增资本(或股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.其他



























(五)专项储备



























1.本期提取



























2.本期使用



























(六)其他













-270,112.87











-270,112.87

四、本期期末余额

701,145,000.00







736,031,884.01

6,512,850.00

-7,115,180.50



20,340,150.89



385,485,800.90

21,924,568.40

1,851,299,373.70



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

701,145,000.00







737,274,084.47

6,512,850.00





20,340,150.89

41,052,800.60

1,493,299,185.96

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

701,145,000.00







737,274,084.47

6,512,850.00





20,340,150.89

41,052,800.60

1,493,299,185.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)









759,616.83

-1,953,855.00





300,333.29

-32,353,197.87

-29,339,392.75

(一)综合收益总额



















3,003,332.89

3,003,332.89

(二)所有者投入和减少资本









759,616.83

-1,953,855.00









2,713,471.83

1.股东投入的普通股









759,616.83











759,616.83

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额











-1,953,855.00









1,953,855.00

4.其他























(三)利润分配

















300,333.29

-35,356,530.76

-35,056,197.47

1.提取盈余公积

















300,333.29

-300,333.29



2.对所有者(或股东)的分配



















-35,056,197.47

-35,056,197.47

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

701,145,000.00







738,033,701.30

4,558,995.00





20,640,484.18

8,699,602.73

1,463,959,793.21





法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明






上年金额

单位:元

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

699,300,000.00







731,888,231.24







16,582,571.77

42,193,145.82

1,489,963,948.83

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

699,300,000.00







731,888,231.24







16,582,571.77

42,193,145.82

1,489,963,948.83

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

1,845,000.00







5,385,853.23

6,512,850.00





3,757,579.12

-1,140,345.22

3,335,237.13

(一)综合收益总额



















37,575,791.22

37,575,791.22

(二)所有者投入和减少资本

1,845,000.00







5,385,853.23

6,512,850.00









718,003.23

1.股东投入的普通股

1,845,000.00







4,667,850.00











6,512,850.00

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额









718,003.23

6,512,850.00









-5,794,846.77

4.其他























(三)利润分配

















3,757,579.12

-38,716,136.44

-34,958,557.32

1.提取盈余公积

















3,757,579.12

-3,757,579.12



2.对所有者(或股东)的分配



















-34,958,557.32

-34,958,557.32

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

701,145,000.00







737,274,084.47

6,512,850.00





20,340,150.89

41,052,800.60

1,493,299,185.96



法定代表人:吴子文 主管会计工作负责人:何爱平 会计机构负责人:张定明




三、公司基本情况

厦门日上集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家于2010年1月整体改制设立的股份有
限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立,并经厦门市工商行政管理局核准登记,设立时的
注册资本为人民币132,000,000.00元,企业法人营业执照注册号:350200200034996,三证合一后变更的统
一社会信用代码为91350200612260049W,公司法定代表人:吴子文,注册地址:厦门集美区杏林杏北路
30号。


2010年3月,经2010年第二次临时股东大会决议,本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元,由吴伟
洋等46名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币144,000,000.00元,业经京都天华会计师事务所有限公司
京都天华验字(2010)第036号《验资报告》审验。


2010年4月,经2010年第三次临时股东大会决议,本公司增加注册资本为人民币15,000,000.00元,由任
健等5名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币159,000,000.00元,
业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2010)第045号《验资报告》审验。


2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程(草案)的规定,经中国证券监督管理委员会证临许可
[2011]880号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A股)5,300万股,发行后的注册资本变更为人
民币212,000,000.00元,业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2011)第0113号《验资报告》
审验。


2015年6月,公司根据2019-02-19、2019-02-19召开的第二届董事会第十四次会议、2014年
第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》,公司董事会办理了工商变更登记,将公司
名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。


2019-02-19,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会“)《关于核准厦门日上车
轮集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]735号)核准公司非公开发行不超过5,030
万股新股。发行后的注册资本变更为人民币233,100,000元。


本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设营销部、研发技术中心、采购部、
品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。


经营范围:投资管理(法律、法规另行规定除外);资产管理(法律、法规另行规定除外);汽车零
部件及配件制造;轮胎制造;橡胶制造;橡胶零件制造;汽车零配件零售;汽车零配件批发;建材批发;
其他仓储业(不含需经许可审批的项目);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;集成电路
设计;互联网接入及相关服务(不含网吧);数据处理和存储服务;数字内容服务;呼叫中心(不含需经
许可审批的项目);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外;经营本企业资产产品的出口业务和企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
的进出口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外。


本财务报表业经公司董事会于2019-02-19批准报出。


截至2019-02-19止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

厦门新长诚钢构工程有限公司(以下简称“新长诚”)

厦门日上钢圈有限公司(以下简称“日上钢圈”)

厦门日上金属有限公司(以下简称“日上金属”)

四川日上金属工业有限公司(以下简称“四川日上”)

厦门多富进出口有限公司(以下简称“多富进出口”)

日上车轮集团(香港)有限公司(以下简称“日上香港”)

新长诚(漳州)重工有限公司(以下简称“漳州重工”)

日上(美国)有限公司(以下简称“日上美国”)




新长诚(越南)有限公司(以下简称“越南NCC”)(注)

厦门日上投资有限公司(以下简称“日上投资”)

厦门日上运通物联网有限公司(以下简称“日上运通”)

壹东金属幕墙有限公司(以下简称“壹东金属”)(注)

福建日上锻造有限公司(以下简称“日上锻造”)

厦门日上运通电子有限公司(以下简称“运通电子”)(注)

漳州新长诚钢格板有限公司(以下简称“钢格板”)(注)



注:新长诚(越南)有限公司、壹东金属幕墙有限公司、厦门日上运通电子有限公司、漳州新长诚钢
格板有限公司为本公司的孙公司。


本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。


1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。


2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


本次报告期间为2019-02-19至2019-02-19。



3、营业周期

本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。


为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;
为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法

(1)、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分)均纳入合并财务报表。




(2)、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。


所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。


子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。



因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。


在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。


因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。


因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处
理。


②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。


3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。


当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。


本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。


8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

(1)、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。


资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入
当期损益。




(2)、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。


处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。


(1)、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


(2)、金融工具的确认依据和计量方法


1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。


处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。


2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。


持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。


处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。


收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。


4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。


处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。


5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。


在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


(4)、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。



对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。


金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


(5)、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。


(6)、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。


1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。


对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。


可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。


2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末应收账款余额达到1000万元(含1000万元)以上、其
他应收款余额达到100万元(含100万元)以上的非纳入合
并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应
收款项。


单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证
据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生
减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。




(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称

坏账准备计提方法

账龄组合

账龄分析法




应收出口退税

其他方法

合并范围内关联方款项

其他方法



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄

应收账款计提比例

其他应收款计提比例

1年以内(含1年)

5.00%

5.00%

1-2年

10.00%

10.00%

2-3年

20.00%

20.00%

3-4年

50.00%

50.00%

4-5年

80.00%

80.00%

5年以上

100.00%

100.00%



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

信用风险较高。


坏账准备的计提方法

在资产负债表日,本公司对存在明显减值迹象的其他单项金
额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确定减值损失,计提坏账准备。




12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



(1)、存货的分类

存货分类为:原材料、在产品、产成品、工程施工等

(2)、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,按照实际成本核算的,采用加权平均法确定其实际
成本。


(3)、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。


期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存


货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。


除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。


本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


(4)、存货的盘存制度

采用永续盘存制

(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;

2)包装物采用一次转销法。


13、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


14、长期股权投资

(1)、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。


重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。




(2)、初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。


非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。


2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。


以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。


在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有


确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。


通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


(3)、后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。


2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。


在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投
资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。


公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失
的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本
附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。


在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。


3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。


因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的


公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。


处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。


15、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限

残值率

年折旧率

房屋及建筑物

年限平均法

20-40

5.00

2.375-4.75

机器设备

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00

运输设备

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00

电子设备及其他

年限平均法

5-10

5.00

9.50-19.00



(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: 1)租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司; 2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; 3)租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分; 4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租
开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。


16、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


17、借款费用

(1)、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。


公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销


售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


(2)、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。


当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。


当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。


购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。


(3)、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


(4)、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费
用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确
定借款费用的资本化金额。


对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1)、无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。


债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。


在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。


②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。



对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。


2)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目

预计使用寿命

依据

土地使用权

50

按产权证使用年限

软件

10

按照预计更新年限



每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。


经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。




3)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。


(2)内部研究开发支出会计政策

1)、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。


开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。




2)、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损
益。


19、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。


商誉至少在每年年度终了进行减值测试。


本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组


合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。


在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账
面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确
认,在以后会计期间不予转回。


20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。


(1)、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2)、摊销年限

经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销;自有厂房、
房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。


21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。


本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。


职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期
间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

22、预计负债

(1)、预计负债的确认标准


与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:

1)该义务是本公司承担的现时义务;

2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

3)该义务的金额能够可靠地计量。


(2)、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。


本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。


最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。


所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。


本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


23、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


(1)、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此
为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。


在满足业绩条件服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本
公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满
的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。


对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。


如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何
增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。


如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,
如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。


(2)、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负
债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。



24、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



(1)、销售商品收入确认的一般原则:

1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

3)收入的金额能够可靠地计量;

4)相关的经济利益很可能流入本公司;

5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


(2)、具体原则

载重钢轮收入确认的具体方法如下:

国内销售模式:以出库单和运输回单确认销售收入,以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为
计量金额。


国外销售模式:以出库单和报关单确认销售收入,以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量
金额。


钢结构制造收入确认的具体方法如下:

钢结构制造:钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证,按照“客户验收数量×合
同约定价格”的方法确认收入金额。


钢结构工程:钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务的具
体流程,钢结构工程按照完工百分比法确认收入。


25、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

①类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。


与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。


②确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。


除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。


③会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公
司日常活动无关的,计入营业外收入);

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

①类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与


收益相关的政府补助。


与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


②确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。


除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。


③会计处理

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日
常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入
营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


26、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。


不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。


当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


27、其他重要的会计政策和会计估计

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


29、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项
税额后,差额部分为应交增值税

17%(2019-02-19前)、16%(2018 年5
月1日开始)、11%(2019-02-19前)、
10%(2019-02-19开始)、6%、3%

城市维护建设税

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴

7%、5%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

25%、15%

营业税

按应税营业收入计缴(自2019-02-19起,
营改增交纳增值税)

3%



存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

厦门新长诚

15%

日上钢圈

25.00%

日上金属

25.00%

四川日上

15%

多富进出口

25.00%

漳州重工

25.00%

越南NCC

7.50%

日上投资

25.00%

日上运通

25.00%

壹东金属

25.00%

日上锻造

25.00%

运通电子

25.00%

钢格板

25.00%



2、税收优惠

本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015
年10月12日颁发的GR201535100265号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定,2017年适用
15%的所得税税率。


新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015
年10月12日颁发的GR201535100311号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定,2017年适用
15%的所得税税率。



根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国务
院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号),四川日上适用15%的企
业所得税税率。


越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的
所得税税收优惠。


根据越南政府2019-02-19、2019-02-19签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出
口税法和议定书,越南NCC免征进口税。


根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定,本公司及新长诚、日上钢圈出口货物享受增值税免抵
退的税收优惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为17%。钢结构产品的出口退税率为9%。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

库存现金

206,076.37

203,810.37

银行存款

270,432,605.33

285,993,938.91

其他货币资金

309,725,103.15

248,906,193.99

合计

580,363,784.85

535,103,943.27

其中:存放在境外的款项总额

16,326,718.66

14,509,375.04



其他说明

受限资金明细如下:

项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票保证金

230,293,673.01

168,809,540.20

信用证保证金

5,156,243.46

7,836,350.00

履约保函保证金

4,352,004.85

2,337,243.33

用于担保的定期存款或通知存款

69,000,000.00

102,000,000.00

劳保保证金

923,181.83

923,060.46

合 计

309,725,103.15

281,906,193.99



2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据

75,516,632.59

53,023,439.34




商业承兑票据

3,810,000.00

16,292,297.60

合计

79,326,632.59

69,315,736.94



(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

92,935,857.66



合计

92,935,857.66





3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比


金额

比例

金额

计提比例

按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款

565,210,408.03

100.00%

83,377,834.22

14.75%

481,832,573.81

554,270,176.39

99.76%

73,681,698.27

13.29%

480,588,478.12

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款











1,336,435.31

0.24%

1,336,435.31

100.00%



合计

565,210,408.03

100.00%

83,377,834.22

14.75%

481,832,573.81

555,606,611.70

100.00%

75,018,133.58

13.50%

480,588,478.12



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例

1年以内分项

1年以内小计

382,868,573.49

19,143,428.68

5.00%

1至2年

75,569,624.52

7,556,962.45

10.00%

2至3年

46,574,738.72

9,314,947.74

20.00%




3至4年

23,364,132.81

11,682,066.41

50.00%

4至5年

5,764,547.73

4,611,638.18

80.00%

5年以上

31,068,790.76

31,068,790.76

100.00%

合计

565,210,408.03

83,377,834.22

14.75%



确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,198,400.43元;本期收回或转回坏账准备金额元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目

核销金额

实际核销的应收账款

838,699.79



其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交
易产生

俄罗斯TYRE UNION

货款

729,897.78

无法收回





俄罗斯Far east connection limited

货款

16,017.52

无法收回





俄罗斯TVCTVC LTD

货款

55,084.90

无法收回





俄罗斯SKSK Import Co.,LTD.

货款

5,569.06

无法收回





合计

--

806,569.26

--

--

--



应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

与本公司关系

账面余额

账龄

占应收账款总额的比
例(%)

第一名

非关联方

43,821,663.31

1-2年

7.75%

第二名

非关联方

41,055,629.27

1年以内

7.26%

第三名

非关联方

26,974,713.71

1年以内

4.77%

第四名

非关联方

24,488,648.72

2-3年

4.33%

第五名

非关联方

17,002,064.82

1年以内

3.01%

合 计



153,342,719.83



27.12%




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄

期末余额

期初余额

金额

比例

金额

比例

1年以内

128,402,555.48

98.22%

116,793,447.87

96.93%

1至2年

1,621,858.18

1.78%

3,701,226.86

3.07%

合计

130,024,413.66

--

120,494,674.73

--



账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

与本公司关系

账面余额

时间

未结算原因

第一名

非关联方

29,246,723.84

1年以内

未到货

第二名

非关联方

17,842,188.31

1年以内

未到货

第三名

非关联方

7,391,030.91

1年以内

未到货

第四名

非关联方

6,919,964.94

1年以内

未到货

第五名

非关联方

6,415,050.90

1年以内

未到货

合计



67,814,958.90









其他说明:

5、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

定期存款

1,661,900.68

2,625,377.87

合计

1,661,900.68

2,625,377.87



6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值




金额

比例

金额

计提比


金额

比例

金额

计提比例

按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款

41,706,105.54

100.00%

3,512,271.93

8.42%

38,193,833.61

30,637,859.12

100.00%

2,833,756.07

9.25%

27,804,103.05

合计

41,706,105.54

100.00%

3,512,271.93

8.42%

38,193,833.61

30,637,859.12

100.00%

2,833,756.07

9.25%

27,804,103.05



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内分项

1年以内小计

14,242,282.09

712,114.11

5.00%

1至2年

669,673.50

66,967.35

10.00%

2至3年

2,035,864.00

407,172.80

20.00%

3至4年

1,233,469.81

616,734.91

50.00%

4至5年

277,516.73

222,013.38

80.00%

5年以上

1,487,269.38

1,487,269.38

100.00%

合计

19,946,075.51

3,512,271.93

17.61%



确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额678,515.86元;本期收回或转回坏账准备金额元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

出口退税

21,760,030.03

11,339,943.71

保证金

6,984,426.53

9,277,384.97




废料

3,409,313.40

4,819,743.99

往来款

8,764,350.84

3,630,291.49

押金

714,102.30

585,842.50

其他

73,882.44

984,652.46

合计

41,706,105.54

30,637,859.12



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末
余额合计数的比例

坏账准备期末余额

出口退税

出口退税

21,760,030.03

1年以内

52.17%



福建三安钢铁有限
公司

废料款

2,370,600.60

1年以内

5.68%

118,530.03

中建五局第三建设
有限公司

货款

1,350,000.00

1年以内

3.24%

67,500.00

南安市人力资源和
社会保障局

农民工保证金

1,200,000.00

3-4年以内

2.88%

420,000.00

集美区建设局——
农民工保证金

农民工保证金

640,000.00

2-3年

1.53%

128,000.00

合计

--

27,320,630.63

--

65.50%

734,030.03



(5)涉及政府补助的应收款项

7、存货

(1)存货分类

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

553,147,566.58



553,147,566.58

473,000,133.30



473,000,133.30

在产品

218,561,482.96

1,084,523.23

217,476,959.73

190,947,590.80

1,084,523.23

189,863,067.57

库存商品

254,298,553.83

82,290.71

254,216,263.12

290,141,746.65

82,290.71

290,059,455.94

工程施工

567,962,008.52



567,962,008.52

441,491,207.82



441,491,207.82

合计

1,593,969,611.89

1,166,813.94

1,592,802,797.95

1,395,580,678.57

1,166,813.94

1,394,413,864.63



公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求




(2)存货跌价准备

单位: 元

项目

期初余额

本期增加金额

本期减少金额

期末余额

计提

其他

转回或转销

其他

在产品

1,084,523.23









1,084,523.23

库存商品

82,290.71









82,290.71

合计

1,166,813.94









1,166,813.94



(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

8、其他流动资产

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

理财产品

50,000,000.00

60,000,000.00

待抵扣增值税

10,039,530.61

21,434,308.82

待摊费用

4,976,943.36

2,640,917.92

预缴税金

336,397.88

994,165.56

合计

65,352,871.85

85,069,392.30



其他说明:

9、长期股权投资

单位: 元

被投资单


期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备
期末余额

追加投资

减少投资

权益法下
确认的投
资损益

其他综合
收益调整

其他权益
变动

宣告发放
现金股利
或利润

计提减值
准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

智恒(厦
门)微电
子有限公


15,274,449.71



15,274,449.71

















小计

15,274,449.71



15,274,449.71




















合计

15,274,449.71



15,274,449.71



















其他说明

10、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备及其他

合计

一、账面原值:











1.期初余额

593,280,809.74

493,281,632.62

20,689,571.16

93,139,597.60

1,200,391,611.12

2.本期增加金额

1,252,275.95

38,838,918.74

388,398.75

4,489,267.17

44,968,860.62

(1)购置

1,252,275.95

38,838,918.74

388,398.75

4,489,267.17

44,968,860.62

(2)在建工程
转入











(3)企业合并
增加























3.本期减少金额



410,293.95

1,278,212.32

184,663.59

1,873,169.86

(1)处置或报




410,293.95

1,278,212.32

184,663.59

1,873,169.86













4.期末余额

594,533,085.69

531,710,257.41

19,799,757.59

97,444,201.18

1,243,487,301.88

二、累计折旧











1.期初余额

119,833,093.69

266,029,828.77

17,371,548.19

71,811,777.54

475,046,248.19

2.本期增加金额

13,985,288.99

20,145,383.24

475,942.35

6,637,004.63

41,243,619.20

(1)计提

13,985,288.99

20,145,383.24

475,942.35

6,637,004.63

768,441,053.69













3.本期减少金额



324,595.89

1,214,301.70

70,887.00

1,609,784.59

(1)处置或报




324,595.89

1,214,301.70

70,887.00

1,609,784.59













4.期末余额

133,818,382.68

285,850,616.12

16,633,188.84

78,377,895.17

514,680,082.80

三、减值准备











1.期初余额











2.本期增加金额














(1)计提























3.本期减少金额











(1)处置或报
























4.期末余额











四、账面价值











1.期末账面价值

460,714,703.01

245,859,641.30

3,166,568.75

19,066,306.01

728,807,219.08

2.期初账面价值

473,447,716.05

227,251,803.85

3,318,022.97

21,327,820.06

725,345,362.93



(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

四川日上金属有限公司钢圈厂房

77,761,866.15

正在办理中

四川日上金属有限公司钢构厂房

73,701,652.27

正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司6号厂房

34,432,647.82

正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司5号厂房

13,262,963.38

正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司A#厂房(6144平方米)

5,698,790.34

正在办理中

四川日上金属有限公司食堂

7,395,459.73

正在办理中

新长诚(漳州)重工有限公司7号厂房

10,473,550.29

正在环评验收

新长诚(漳州)重工有限公司2号办公楼

4,230,038.24

正在进行消防验收

合 计

226,956,968.22





其他说明

11、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

新长诚(漳州)
重工有限公司3
号厂房

68,487,735.67



68,487,735.67

71,249,859.33



71,249,859.33

新长诚(漳州)

20,252,415.39



20,252,415.39

20,246,671.35



20,246,671.35




项目

期末余额

期初余额



账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

重工有限公司4
号厂房

新长诚(漳州)
重工有限公司9#
厂房

19,603,391.13



19,603,391.13

19,117,954.24



19,117,954.24

厦门新长诚钢构
工程有限公司一
期原成型厂房改
造工程

3,570,345.38



3,570,345.38

3,271,284.12



3,271,284.12

新长诚(漳州)
重工有限公司
PC工厂混凝土
制造部实验室

1,143,463.86



1,143,463.86

1,143,463.86



1,143,463.86

日上锻造1#厂
房、2#厂房

4,888,639.32



4,888,639.32

214,584.75



214,584.75

日上锻造厂设备

7,735,260.83



7,735,260.83







新长诚(漳州)
重工有限公司7
号厂房













新长诚(漳州)
重工有限公司成
型厂设备













新长诚(漳州)
重工有限公司钢
构厂设备

916,028.79



916,028.79







其他

2,302,456.03



2,302,456.03

859,407.29



859,407.29

合计

128,899,736.40



128,899,736.40

116,103,224.94



116,103,224.94



(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名


预算数

期初余


本期增
加金额

本期转
入固定
资产金


本期其
他减少
金额

期末余


工程累
计投入
占预算
比例

工程进


利息资
本化累
计金额

其中:本
期利息
资本化
金额

本期利
息资本
化率

资金来


新长诚
(漳州)
重工有

27,400,000.00

19,117,954.24

485,436.89





19,603,391.13

71.55%

82.04%







募股资





项目名


预算数

期初余


本期增
加金额

本期转
入固定
资产金


本期其
他减少
金额

期末余


工程累
计投入
占预算
比例

工程进


利息资
本化累
计金额

其中:本
期利息
资本化
金额

本期利
息资本
化率

资金来


限公司
9#厂房

新长诚
(漳州)
重工有
限公司3
号厂房

94,600,000.00

71,249,859.33





2,762,123.66

68,487,735.67

72.40%

89.00%







募股资


新长诚
(漳州)
重工有
限公司4
号厂房

21,400,000.00

20,246,671.35

5,744.04





20,252,415.39

94.64%

97.00%







募股资


新长诚
一期原
成型厂
房改造
工程

6,534,959.00

3,271,284.12

299,061.26





3,570,345.38

54.63%

80.00%







其他

日上锻
造1#厂
房、2#厂


10,050,000.00

214,584.75

4,674,054.57





4,888,639.32

48.64%

50.56%







其他

合计

159,984,959.00

114,100,353.79

5,464,296.76



2,762,123.66

116,802,526.89

--

--







--



12、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目

土地使用权

专利权

非专利技术

应用软件

合计

一、账面原值











1.期初余额

159,601,658.63





3,907,866.32

163,509,524.95

2.本期增加金








875,026.08

875,026.08

(1)购置







875,026.08

875,026.08

(2)内部研














项目

土地使用权

专利权

非专利技术

应用软件

合计



(3)企业合
并增加























3.本期减少金额











(1)处置























4.期末余额

159,601,658.63





4,782,892.40

164,384,551.03

二、累计摊销











1.期初余额

24,196,202.00





1,591,522.66

25,787,724.66

2.本期增加金


1,567,568.64





208,098.46

1,775,667.10

(1)计提

1,567,568.64





208,098.46

1,775,667.10













3.本期减少金












(1)处置























4.期末余额

25,763,770.64





1,799,621.12

27,563,391.76

三、减值准备











1.期初余额











2.本期增加金












(1)计提























3.本期减少金












(1)处置























4.期末余额











四、账面价值











1.期末账面价


133,837,887.99





2,983,271.28

136,821,159.27

2.期初账面价


135,405,456.63





2,316,343.66

137,721,800.29




本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

四川金属85.4304亩土地

8,193,738.98

正在办理中

合 计

8,193,738.98





其他说明:

13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备

86,890,106.15

13,346,103.57

79,018,703.59

11,918,795.51

未弥补亏损

12,666,642.18

3,166,660.55

7,229,679.30

1,807,419.83

未实现内部销售

37,290,911.84

5,593,636.78

28,595,561.85

5,273,322.68

政府补助

3,316,564.59

574,436.50

2,919,934.87

454,656.90

股份支付

472,258.08

70,838.71

718,003.23

107,700.48

合计

140,636,482.84

22,751,676.11

118,481,882.84

19,561,895.40



(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

定期存款利息

1,661,900.68

312,381.00

2,625,377.87

406,300.32

合计

1,661,900.68

312,381.00

2,625,377.87

406,300.32



(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目

递延所得税资产和负债
期末互抵金额

抵销后递延所得税资产
或负债期末余额

递延所得税资产和负债
期初互抵金额

抵销后递延所得税资产
或负债期初余额

递延所得税资产



22,751,676.11



19,561,895.40




递延所得税负债



312,381.00



406,300.32



14、其他非流动资产

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

预付工程款

537,200.00

1,544,596.38

预付设备款

71,525,895.46

55,428,841.23

软件



835,075.96

合计

72,063,095.46

57,808,513.57



其他说明:

15、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

保证借款

229,500,000.00

287,600,000.00

信用借款

378,500,000.00

378,700,000.00

合计

608,000,000.00

666,300,000.00



短期借款分类的说明:

1)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为83010120180000249
的借款合同,合同金额为10,000,000.00元,借款期限为1年,合同利率为1年期LPR加70.25基点。


2)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为83010120180000271
借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限为1年,合同利率为1年期LPR加70.25基点。


3)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为83010120180000436
借款合同,合同金额为18,000,000.00元,借款期限为1年,合同利率为1年期LPR加69.25基点。


4)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为83010120180000557
借款合同,合同金额为18,000,000.00元,借款期限为 1年,合同利率为1年期LPR加69.25基点。


5)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120170001183借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限1年,合同利率为按照每笔借款提款
日前一个工作日的一年期LPR加48.5基点(1基点=0.01%)确定,合同利率为1年期LPR加13.7基点。


6)2019-02-19公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018001《授信
额度协议》,授信额度为100,000,000.00元,授信期间为2019-02-19至2019-02-19,在该授信合同
项下签订了以下借款合同:

2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018009借款合同,
合同金额为20,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加48.5基点。



2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018011借款合同,
合同金额为20,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加48.5基点。


2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018027借款合同,
合同金额为20,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加70.25基点。



2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018030借款合同,
合同金额为15,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加70.25基点。


2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018046借款合同,
合同金额为10,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加69.25基点。


2019-02-19,公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222018054借款合同,
合同金额为15,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布的贷款利率加69.25基点。


7)2019-02-19公司与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为201701711051的借款合同,
借款金额为20,000,000.00元,借款利率为1年期LPR加0.485%。


8)2019-02-19公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为2018年(集美)字00005
号信用借款合同,合同金额为28,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布1年期贷款利
率加39.9个基点。


9)2019-02-19公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为2017年(集美)字00052
号信用借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为拆借中心公布1年期贷款利
率加5.5个基点。


10)2019-02-19公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
HETO351981001201800106信用借款合同,合同金额为15,000,000.00元,借款期限为12个月,借款利率为
LRP利率加48.5个基点。


11)2019-02-19公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
HETO351981001201700164信用借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为
4.57%。


12)2019-02-19公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
HETO351981001201700156信用借款合同,合同金额为15,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为
4.57%。


13)2019-02-19公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
HETO351981001201700181信用借款合同,合同金额为25,000,000.00元,借款期限为12个月,合同利率为
4.57%。


14)2019-02-19公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额字2018034号《基本
额度授信合同》,授信额度为60,000,000.00元,授信期限为2019-02-19至2019-02-19。该授合同
项下签订的借款合同如下:

2019-02-19公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180168号,合同金
额为19,800,000.00元,合同期限为1年,借款利率为基准利率加0.475%。


2019-02-19公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180195号,合同金
额为29,700,000.00元,合同期限为1年,借款利率为基准利率加0.475%。



15)2019-02-19公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额字
2018033号的《基本额度授信合同》,授信额度为50,000,000.00元,授信有效期自2019-02-19至2019年
01月14日,同时公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额保字2018033号的《最高
额保证合同》,保证最高限额为50,000,000.00元,授信期自2019-02-19至2019-02-19。2018年4月
19日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180619号的
借款合同,合同金额为9,900,000.00元,合同期限为12个月,合同利率为定价基准利率上浮0.475%。2018
年5月14日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180196
号的借款合同,合同金额为9,900,000.00元,合同期限为12个月,合同利率为定价基准利率上浮0.475%。2018
年6月7日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180237
号的借款合同,合同金额为9,900,000.00元,合同期限为12个月,合同利率为定价基准利率上浮0.475%。


16)2019-02-19公司子公司日上金属与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为
FJ400222018005的《授信额度协议》,授信额度为20,000,000.00元,授信期限自2019-02-19至2018年
12月29日。同时公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为FJ400222018006的《最高额保证合
同》,担保金额为20,000,000.00元担保期限为2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公司子公
司日上金属与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为FJ400222018020的借款合同,借款金额为
20,000,000.00元,借款期限12个月,借款利息为浮动利率按贷款基础利率平均利率上浮57.2基点。


17)2019-02-19公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为2015年集美(保)字0007
号的《最高额保证合同》,担保金额为20,000,000.00元,担保期间为2019-02-19至2019-02-19。公
司子公司日上金属于2019-02-19与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为2018年(集美)
字00025号借款合同,借款合同金额为10,000,000.00元,借款期限为1年,借款利息为拆借中心公布的1年贷
款基础利率加47.5个基点。


18)2019-02-19,公司与交通银行股份有限公司厦门分行签订编号为201701796028的《保证合同》,
担保金额为40,000,000.00元,保证期限为2019-02-19至2019-02-19,公司子公司新长诚与交通银行
股份有限公司厦门分行签订编号为201801711009借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限为2018
年2月9日至2019-02-19,借款利率为人行报价1年期基准利率加0.485%。


19)2019-02-19,公司与交通银行股份有限公司厦门分行签订编号为201701796028的《保证合同》,
担保金额为40,000,000.00元,保证期限为2019-02-19至2019-02-19,同时公司子公司新长诚与交通
银行股份有限公司厦门分行签订编号为201701711046借款合同,合同金额为20,000,000.00元,借款期限为
2019-02-19至2019-02-19,借款利率为人行报价1年期基准利率加0.485%。


20)2019-02-19,公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订编号为83100520170000200的《最
高额保证合同》,保证金额为120,000,000.00元,保证期限为2019-02-19至2019-02-19。2018年5月
25日,公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门杏林支行签订编号为
HET0351981001201800089号保证借款合同,借款金额为20,000,000.00元,借款期限为2019-02-19至2019
年5月24日,借款利率为LRP利率加48.5个基点。


21)2019-02-19,公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订编号为83100520170000200的《最
高额保证合同》,保证金额为120,000,000.00元,保证期限为2019-02-19至2019-02-19。2018年5月8
日,公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门杏林支行签订编号为HETO351981001201800074
号保证借款合同,借款金额为10,000,000.00元,借款期限为2019-02-19至2019-02-19,借款利率为LRP
利率加48.5个基点。


22)2019-02-19,公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83100520170000200的《最
高额保证合同》,保证金额为40,000,000.00元,保证期限为2019-02-19至2019-02-19。2017年3月8


日公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83010120180000248号保证借
款合同,借款金额为10,000,000.00元,借款期限1年,借款利率为基准利率加70.25基点。


23)2018年01月15,公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额字
2018035号《基本额度授信合同》,授信金额为55,000,000.00元,授信期间为2019-02-19至2019年01
月14日,同时公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银夏杏业额保字2018035号《最高额保
证合同》,保证最高限额55,000,000.00元,授信期自2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公
司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20180239号的《流动资金
借款合同》,借款金额为19,800,000.00元,借款期间为2019-02-19至2019-02-19,借款利率为基准
利率加0.475%。


24)2019-02-19,公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为
FJ400222018002的《授信额度协议》,授信额度为180,000,000.00元,授信期限为2019-02-19至2018
年12月29日,同时公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为FJ400222018003号的《最高额保
证合同》,保证金额180,000,000.00元。在该授信协议下,公司子公司新长诚于2019-02-19与中国银行
股份有限公司厦门集美支行签订合同编号FJ400222018029的保证借款合同,借款金额为20,000,000.00元,
借款期限1年,借款利率拆借中心发布的基础利率报价平均利率加70.25基点; 2019-02-19公司子公司新
长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订合同编号FJ400222018049保证借款合同,借款金额为
20,000,000.00元,借款期限12个月,借款利率拆借中心发布的基础利率报价平均利率加69.25基点。


25)2019-02-19公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为2015年集美(保)字0006
号的《最高额保证合同》,担保金额为50,000,000.00元,担保期间为2019-02-19至2019-02-19。2017
年11月7日公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订2017年(集美)字00086号的
借款合同,借款金额为15,000,000.00元,借款期限为1年,借款利率为拆借中心公布1年期贷款基础利率加
48.5个基点。2019-02-19公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订2018年(集
美)字00024号的借款合同,借款金额为15,000,000.00元,借款期限为1年,借款利率为拆借中心公布1年期
贷款基础利率加47.5个基点。


16、应付票据

单位: 元

种类

期末余额

期初余额

商业承兑汇票

17,872,496.72

15,517,185.59

银行承兑汇票

957,311,837.09

689,984,462.00

合计

975,184,333.81

705,501,647.59



本期末已到期未支付的应付票据总额为778,322.00元。


17、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

货款

157,832,737.85

109,501,850.92




设备款

14,189,901.44

9,262,990.44

运费

14,620,298.50

13,126,925.33

工程款

15,767,548.34

18,750,706.93

合计

202,410,486.13

150,642,473.62



18、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

货款

28,311,862.24

24,327,615.58

工程款

123,868,150.87

102,736,556.41

合计

152,180,013.11

127,064,171.99



19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬

302,513.17

113,698,750.32

113,816,653.55

184,609.94

二、离职后福利-设定提
存计划



6,567,054.00

6,567,054.00



合计

302,513.17

120,265,804.32

120,383,707.55

184,609.94



(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、工资、奖金、津贴和
补贴

302,513.17

106,390,438.19

106,508,341.42

184,609.94

2、职工福利费



2,415,117.79

2,415,117.79



3、社会保险费



3,986,397.92

3,986,397.92



其中:医疗保险费



2,915,648.69

2,915,648.69



工伤保险费



558,438.85

558,438.85



生育保险费



512,310.38

512,310.38



4、住房公积金



509,556.00

509,556.00






5、工会经费和职工教育
经费



397,240.42

397,240.42



合计

302,513.17

113,698,750.32

113,816,653.55

184,609.94



(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、基本养老保险



6,364,921.62

6,364,921.62



2、失业保险费



202,132.38

202,132.38



合计



6,567,054.00

6,567,054.00





其他说明:

20、应交税费

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

增值税

5,121,158.38

7,216,411.87

企业所得税

7,080,175.57

5,799,578.00

个人所得税

592,383.57

508,974.19

城市维护建设税

95,577.46

449,289.87

教育费附加

95,577.46

362,014.16

土地使用税

586,798.23

586,798.16

关税

46,561.33



房产税

1,082,637.41



其他

38,119.83

1,230,137.81

合计

14,738,989.24

16,153,204.06



其他说明:

21、应付股利

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

现金股利

19,453,285.00



合计

19,453,285.00





其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


22、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

保证金

2,203,891.04

3,036,588.91

往来款

4,346,655.49

5,574,094.31

回购限制性股票

4,558,995.00

6,512,850.00

其他

2,938,690.47

7,517,665.21

合计

14,048,232.00

22,641,198.43



(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

四川合兴铝业有限公司

1,816,285.46

存在诉讼

合计

1,816,285.46

--



其他说明

注:公司子公司新长诚与四川合兴铝业有限公司发生买卖合同诉讼(2016)闽0211民初2376号,诉讼尚未
结束。


23、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

一年内到期的长期借款

189,300,000.00

55,200,000.00

合计

189,300,000.00

55,200,000.00



其他说明:

24、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

抵押借款

20,501,479.00



保证借款



188,800,000.00

合计

20,501,479.00

188,800,000.00




长期借款分类的说明:

1)2019-02-19公司与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110414BZ01的《最高额保证
合同》,保证金额为228,000,000.00元,保证期间为2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公司
子公司新长诚与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110414的《借款合同(PSL特定贷款)》,
借款金额为50,000,000.00元,借款期限为24个月,并存入合同额10%的保证金5,000,000.00元,贷款年利率
为4%,截止2019-02-19,已还款200,000.00元,剩余借款49,800,000.00元,一年内到期的借款本金为
49,800,000.00元,已重分类到一年到期非流动负债。


2)2019-02-19公司与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110414BZ01的《最高额保证
合同》,保证金额为228,000,000.00元,保证期间为2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公司
子公司新长诚与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110717的《借款合同(PSL特定贷款)》,
借款金额为40,000,000.00元,借款期限为24个月,并存入合同额10%的保证金4,000,000.00元,贷款年利率
为4%,截止2019-02-19,已还款200,000.00元,剩余借款39,800,000.00元,一年内到期的借款本金为
39,800,000.00元,已重分类到一年到期非流动负债。


3)2019-02-19公司与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110414BZ01的《最高额保证
合同》,保证金额为228,000,000.00元,保证期间为2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公司
子公司新长诚与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110906的《借款合同》,借款金额为
50,000,000.00元,借款期限为24个月,贷款年利率为2.65%,同时公司子公司新长诚与中国进出口银行厦门
分行签订编号为2210001022017110906ZY01的《保证金质押总合同》,提供借款合同额60%的保证金
30,000,000.00元。截止2019-02-19,已还款200,000.00元,剩余借款49,800,000.00元,一年内到期的借
款本金为49,800,000.000元,已重分类到一年到期非流动负债。


4)2019-02-19公司与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110414BZ01的《最高额保证
合同》,保证金额为228,000,000.00元,保证期间为2019-02-19至2019-02-19。2019-02-19公司子
公司新长诚与中国进出口银行厦门分行签订编号为2210001022017110989的《借款合同》,借款金额为
50,000,000.00元,借款期限为24个月,贷款年利率为2.65%,同时公司子公司新长诚与中国进出口银行厦门
分行签订编号为2210001022017110989ZY01的《保证金质押总合同》,提供借款合同额60%的保证金
30,000,000.00元。截止2019-02-19,已还款200,000.00元,剩余借款49,800,000.00元,一年内到期的借
款本金为49,800,000.00元,已重分类到一年到期非流动负债。


5)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为24,726.91万元整,
抵押物为漳房权证建字第15057号房产、漳房权证建字第15058号房产、漳房权证建字第15059号房产;华
国用(2012)第0416号、华国用(2012)第0417号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权第0001041号
土地使用权及1#在建工程。2019-02-19福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支
行签订编号为83010420180000083的《借款合同》,借款金额为7,150,767.75元,借款期限为8年,贷款年利
率为4.90%,截止2019-02-19,剩余借款7,150,767.75元,一年内到期的借款本金为100,000.00元,已重
分类到一年到期非流动负债。


6)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为24,726.91万元整,
抵押物为漳房权证建字第15057号房产、漳房权证建字第15058号房产、漳房权证建字第15059号房产;华
国用(2012)第0416号、华国用(2012)第0417号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权第0001041号
土地使用权及1#在建工程。2019-02-19福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美
支行签订编号为83010420180000087的《借款合同》,借款金额为13,418,992.25元,借款期限为8年,贷款
年利率为4.90%。


7)新长诚(漳州)重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同,抵押合同最高额本金为24,726.91万元整,


抵押物为漳房权证建字第15057号房产、漳房权证建字第15058号房产、漳房权证建字第15059号房产;华
国用(2012)第0416号、华国用(2012)第0417号土地使用权;闽(2017)华安县不动产权第0001041号
土地使用权及1#在建工程。2019-02-19福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美
支行签订编号为83010420180000090的《借款合同》,借款金额为31719.00元,借款期限为8年,贷款年利
率为4.90%。


25、递延收益

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

2,919,934.87



296,014.82

2,623,920.05



合计

2,919,934.87



296,014.82

2,623,920.05

--



涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目

期初余额

本期新增补
助金额

本期计入营
业外收入金


本期计入其
他收益金额

本期冲减成
本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关/
与收益相关

南充市顺庆
区财政局
2011年第一
批重点技术
改造项目资


662,068.97





62,068.97





600,000.00

与资产相关

南充市工业
发展资金

306,382.99





10,212.77





296,170.22

与资产相关

2013年度市
工业发展项
目资金

239,361.69





31,914.90





207,446.79

与资产相关

2013年省级
第一批重点
技术改造项
目资金

1,545,454.55





181,818.18





1,363,636.37

与资产相关

厦门市2013
年度第二批
企业技术改
造项目补助
资金

166,666.67





10,000.00





156,666.67

与资产相关

合计

2,919,934.87





296,014.82





2,623,920.05

--



其他说明:

(1)本期南充市顺庆区财政局2011年第一批重点技术改造项目结转合计摊销计入当期损益62,068.97


元。


(2)2019-02-19南充市顺庆区经济和科学技术局与财政局联合下发南顺经科(2013)16号文件,
同意拨付四川日上金属工业有限公司南充市工业发展资金40万元。用于新建中国西部汽车钢圈、钢结构生
产线基地。征地275亩,建厂房12万平方米,达到年产钢圈200万套,钢构5万吨生产能力。该项目结转摊
销计入当期损益 10,212.77元。


(3)2019-02-19南充市经济和信息化委员会下发南经信发(2013)145 号关于下达南充市2013年
度第一批市工业发展资金及项目计划的通知,拨付四川日上金属2013年度市工业发展项目资金50万元,用
于新建无内胎汽车钢圈生产线,购置 WF 旋压机、液压机、卷圈机等设备 20 余台,无内胎模具 30 余件,
投资约 3000 万元,项目达产后年新增钢圈50万套,可形成年产170万套生产能力。该项目结转摊销计入
当期损益31,914.90元。


(4)2013年12 月26 日南充市顺庆区财政局下发南顺财专( 2013) 1226 号文件关于下达2013年省
级第一批重点技术改造项目资金的通知,下达四川日上金属2013年省级第一批重点技术改造项目资金 300
万元,用于新建中国西部汽车钢圈、钢构生产线基地。占地265亩建厂房及购置进口三维钻孔机、带锯机、
旋压机7台及国产重吨位液压机、自动锻压机、自动焊接机等 175 台,建造钢圈钢结构生产线 2 条、形成
汽车钢圈年生产能力 200万套。该项目结转摊销计入当期损益 181,818.18元。


(5)2019-02-19厦门市经济发展局、厦门市财政局厦经投( 2013) 476 号关于下达厦门市 2013
年度第二批企业技术改造项目补助资金的通知,下达厦门日上金属 2013 年度第二批企业技术改造项目补
助资金 20 万元,用于建设轻量化无内胎钢圈规模化生产基地,建设产品检测及研发平台,达产后正常年
增产轻量化无内胎钢圈15万套的生产能力。该项目结转摊销计入当期损益10,000.00元。


26、股本

单位:元



期初余额

本次变动增减(+、-)

期末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

股份总数

701,145,000.00











701,145,000.00



其他说明:

27、资本公积

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

资本溢价(股本溢价)

735,313,880.78

759,616.83



736,073,497.61

其他资本公积

718,003.23





718,003.23

合计

736,031,884.01

759,616.83



736,791,500.84



其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

详见附注十一.2

28、库存股

单位: 元


项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

回购限制性股票

6,512,850.00



1,953,855.00

4,558,995.00

合计

6,512,850.00



1,953,855.00

4,558,995.00



其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

详见附注十一.1

本期库存股减少是由于解除限售所致

29、其他综合收益

单位: 元

项目

期初余额

本期发生额

期末余额

本期所得
税前发生


减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益

减:所得税
费用

税后归属
于母公司

税后归属
于少数股


二、以后将重分类进损益的其他综
合收益

-7,115,180.50

199,459.00





199,459.00



-6,915,721.50

外币财务报表折算差额

-7,115,180.50

199,459.00





199,459.00



-6,915,721.50

其他综合收益合计

-7,115,180.50

199,459.00





199,459.00



-6,915,721.50



其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

30、盈余公积

单位: 元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

20,340,150.89

300,333.29



20,640,484.18

合计

20,340,150.89

300,333.29



20,640,484.18



盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

31、未分配利润

单位: 元

项目

本期

上期

调整前上期末未分配利润

385,485,800.90

356,353,859.86

调整后期初未分配利润

385,485,800.90

356,353,859.86

加:本期归属于母公司所有者的净利润

41,725,455.65

67,848,077.48

减:提取法定盈余公积

300,333.29

3,757,579.12




应付普通股股利

35,056,197.47

34,958,557.32

期末未分配利润

391,854,725.79

385,485,800.90



调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。


2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。


3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。


4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。


5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


32、营业收入和营业成本

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

1,360,867,230.65

1,183,191,446.25

808,301,874.74

672,256,381.00

其他业务

98,924,184.07

97,965,788.38

65,467,361.74

64,046,807.56

合计

1,459,791,414.72

1,281,157,234.63

873,769,236.48

736,303,188.56



33、税金及附加

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

城市维护建设税

1,807,353.99

1,268,047.43

教育费附加

1,397,398.40

997,773.39

房产税

2,716,953.14

2,575,393.60

土地使用税

1,392,445.96

1,380,916.22

印花税

1,435,780.18

1,246,179.77

营业税



78,027.31

其他

188,994.45

155,134.77

合计

8,938,926.12

7,701,472.49



其他说明:

34、销售费用

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

运费

30,854,398.91

23,508,288.28




出口相关费用

12,353,299.08

8,221,716.64

职工薪酬

8,940,420.63

6,722,101.20

广告宣传展览费用

896,497.01

544,343.22

差旅费

2,096,753.61

1,530,949.35

办公费

391,511.49

330,988.43

保险费

2,275,451.65



咨询费

1,008,648.08



其他

3,609,725.73

2,382,243.27

合计

62,426,706.19

43,240,630.39



其他说明:

35、管理费用

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

17,269,596.67

13,396,538.07

折旧费

1,781,495.37

1,895,345.56

咨询审计费用

1,500,275.26

987,041.99

车辆费用

940,147.73

673,886.50

研发费用

5,462,970.05

2,920,160.03

办公费

439,661.16

569,878.38

招待费

352,290.13

236,711.78

保险费

277,825.33

195,831.34

无形资产摊销

1,141,747.38



其他

3,072,980.11

3,252,613.70

合计

32,238,989.19

24,128,007.35



其他说明:

36、财务费用

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

利息支出

19,281,284.03

19,769,436.74

减:利息资本化





减:利息收入

2,066,620.35

2,960,681.12

汇兑损益

-2,023,856.38

5,209,628.17




手续费及其他

5,148,919.96

5,650,473.50

合计

20,339,727.26

27,668,857.29



其他说明:

37、资产减值损失

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

一、坏账损失

10,149,359.00

12,679,721.03

合计

10,149,359.00

12,679,721.03



其他说明:

38、投资收益

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

827,350.29

-70,149.39

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

1,423,271.90

3,920,242.13

合计

2,250,622.19

3,850,092.74



其他说明:

39、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源

本期发生额

上期发生额

固定资产处置损益

-13,880.29





40、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源

本期发生额

上期发生额

2013年度市工业发展项目资金

31,914.90



2013年省级第一批重点技术改造项目资金

181,818.20



保费及资信调查费补贴



1,326,394.63

产值稳定增长奖励

100,000.00



出口信保补贴



769,500.00

国外参展补贴

25,000.00

150,000.00

劳动力社保补差

41,139.11

7,669.44




产生其他收益的来源

本期发生额

上期发生额

劳务协作奖励

20,500.00

26,800.00

纳税大户奖金



120,000.00

南充市工业发展资金

10,212.77



南充市顺庆区财政局2011年第一批重点技术改造项目资金

62,068.97



企业发展扶持资金

423,616.20



企业研发补助

2,018,100.00



企业增产增效用电奖励

585,356.00

367,258.00

厦门市2013年度第二批企业技术改造项目补助资金

10,000.00



稳岗补贴

65,344.88

80,895.16

应届生社保补贴

37,508.40

16,951.32

南充市顺庆区财政局产业扶持资金



8,500,000.00

南充市顺庆区财政局-二奖三减半税收返还款



2,724,535.90

总计

3,612,579.41

14,090,004.45



41、营业外收入

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金


非流动资产处置利得合计



30,914.14



其中:固定资产处置利得



30,914.14



其他

10,666.91

463,582.51

10,666.91

合计

10,666.91

494,496.65

10,666.91



42、营业外支出

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金


非流动资产处置损失合计



229,154.66



其中:固定资产处置损失



229,154.66



其他

53,108.63

101,311.11

53,108.63

合计

53,108.63

330,465.77

53,108.63



其他说明:


43、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

12,823,192.97

9,857,444.53

递延所得税费用

-3,283,700.03

-1,680,768.94

合计

9,539,492.94

8,176,675.59



(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目

本期发生额

利润总额

50,347,351.92

按法定/适用税率计算的所得税费用

7,552,102.79

子公司适用不同税率的影响

1,987,390.15

所得税费用

9,539,492.94



其他说明

44、其他综合收益

详见附注。


45、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

公司往来款收回

34,640,880.15

1,958,291.09

政府补助

3,316,564.59

14,090,004.45

承兑汇票保证金

4,536,537.13

18,170,418.19

利息收入及其他

23,422,303.98

9,356,687.55

合计

65,916,285.85

43,575,401.28



收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

往来款支出

26,283,293.14

95,272,884.49

销售费用付现

22,631,886.65

13,499,520.35

管理费用付现

6,583,179.72

5,346,085.31

票据保证金

66,809,360.73

10,325,047.07

手续费及其他

11,011,024.09

5,650,473.50

合计

133,318,744.33

130,094,010.72



支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

定期存款

160,000,000.00

698,097,968.19

定期存款利息



3,911,136.97

合计

160,000,000.00

702,009,105.16



收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

定期存款

150,000,000.00

667,000,000.00

合计

150,000,000.00

667,000,000.00



支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

收到进出口银行长贷保证金

33,000,000.00



合计

33,000,000.00





收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

--

--

净利润

40,807,858.98

31,974,811.85

加:资产减值准备

10,149,359.00

12,679,721.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧

44,317,269.71

32,433,077.36

无形资产摊销

1,828,876.69

1,266,556.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)



128,236.56

财务费用(收益以“-”号填列)

18,851,278.26

19,675,653.64

投资损失(收益以“-”号填列)

-2,250,622.19

-3,850,092.74

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-2,629,736.04

-1,784,226.87

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

-93,919.32

103,457.93

存货的减少(增加以“-”号填列)

-201,709,329.62

-189,031,583.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
列)

-64,913,625.44

-99,399,160.22

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
列)

292,633,715.34

29,526,520.14

经营活动产生的现金流量净额

136,991,125.37

-166,277,028.76

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:

--

--

3.现金及现金等价物净变动情况:

--

--

现金的期末余额

270,638,681.70

202,639,207.95

减:现金的期初余额

253,197,749.28

227,245,731.89

现金及现金等价物净增加额

17,440,932.42

-24,606,523.94



(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元


项目

期末余额

期初余额

一、现金

270,638,681.70

253,197,749.28

其中:库存现金

206,076.37

211,816.75

可随时用于支付的银行存款

270,432,605.33

252,985,932.53

三、期末现金及现金等价物余额

270,638,681.70

253,197,749.28



其他说明:

47、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

309,725,103.15

保证金及借款抵押

固定资产

116,055,688.84

借款抵押及担保

无形资产

47,864,274.93

借款抵押

在建工程

12,623,900.15

借款抵押

合计

486,268,967.07

--



其他说明:

49、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金







其中:美元

10,027,109.90

6.6166

66,345,375.35

欧元

568,235.34

7.6515

4,347,852.70

越南盾

35,960,446,025.00

0.0003

10,381,146.91

应收账款







其中:美元

15,516,570.15

6.6166

102,666,938.06

越南盾

30,558,370,323.00

0.0003

8,821,662.87



其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。


□ 适用 √ 不适用

50、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形


□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

直接

间接

新长诚

厦门

厦门

制造

86.84%

13.16%

设立

日上钢圈

厦门

厦门

制造

51.04%

48.96%

购买

日上金属

厦门

厦门

制造

75.00%

25.00%

购买

四川日上

南充

南充

制造

100.00%



设立

多富进出口

厦门

厦门

贸易

100.00%



购买

日上香港

香港

香港

贸易

100.00%



设立

漳州重工

漳州

漳州

制造

100.00%



设立

日上美国

美国

美国

贸易

100.00%



设立

日上投资

厦门

厦门

投资

100.00%



设立

日上运通

厦门

厦门

互联网、运输

100.00%



设立

日上锻造

漳州

漳州

制造

100.00%



设立



在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:


(2)重要的非全资子公司

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

(2)重要合营企业的主要财务信息

(3)重要联营企业的主要财务信息

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。


4、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

董监高管理层

高级管理人员



其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

厦门新长诚钢构工程有
限公司

189,200,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

100,251,821.78

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

65,731,832.73

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

36,195,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有

9,590,830.07

2019-02-19

2019-02-19






被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

限公司

厦门新长诚钢构工程有
限公司

24,159,946.61

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

43,799,526.53

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

108,099,400.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

53,872,953.81

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

40,000,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门新长诚钢构工程有
限公司

35,440,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门日上金属有限公司

49,700,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门日上金属有限公司

20,000,000.00

2019-02-19

2019-02-19



厦门日上金属有限公司

10,000,000.00

2019-02-19

2019-02-19



新长诚(漳州)重工有
限公司

14,011,781.30

2019-02-19

2019-02-19



新长诚(漳州)重工有
限公司

5,437,472.28

2019-02-19

2019-02-19



新长诚(漳州)重工有
限公司

28,900,812.63

2019-02-19

2019-02-19



新长诚(漳州)重工有
限公司

14,263,093.04

2019-02-19

2019-02-19



新长诚(漳州)重工有
限公司

19,896,200.00

2019-02-19

2019-02-19



福建日上锻造有限公司

23,817,500.00

2019-02-19

2019-02-19





本公司作为被担保方

(5)关联方资金拆借

(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额




关键管理人员薪酬

2,427,767.77

1,566,981.50



(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

(2)应付项目

7、关联方承诺

8、其他

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额

0.00

公司本期行权的各项权益工具总额

0.00

公司本期失效的各项权益工具总额

0.00



其他说明

(1)、公司第二期股权激励计划总体情况

1)2019-02-19公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司第二期股权激励计划(预案)
的议案》 。


2)2019-02-19,第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司第二期股权激励计划(草案)及
其摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权
董事会办理公司第二期股权激励计划有关事项的议案》。


3)2019-02-19,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议表决通过《关于公司第二期股权激励
计划(草案)及摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理公司第二次股权激励计划有关事项的议案》。


4)2019-02-19,第三届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性
股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予
相关事项的议案》,董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就,董事会同意授予123名激励对


象1,082.50万份股票期权和199万股限制性股票,授予日为2019-02-19。公司独立董事对此发表了同意
的独立意见。


5)首次授予股票期权的行权价格:7.06元/股。


6)授予限制性股票的授予价格:3.53元/股。


7)首次授予的激励对象由130名调整为123名,其中3名激励对象为公司董事(不含独立董事)、高级
管理人员;120名激励对象为公司核心管理人员、业务骨干人员等。首次授予的限制性股票由200万股变更
为199万股,股票期权数量由1,092.50万份变成1,082.50万份(预留部份不做调整)。


调整后的激励对象股票期权的分配情况。


姓名

职务

获授的股票期权数量
(万份)

占授予股票期权总数的比例

占目前股本总额的比例

黄学诚

董事、副总经理

10.00

0.88%

0.01%

何爱平

财务总监

13.00

1.14%

0.02%

郑育青

副总经理

10.00

0.88%

0.01%

中层管理人员、核心技术(业务)骨干(120
人)

1049.50

92.02%

1.50%

预留

57.50

5.04%

0.08%

合计

1140.00

100.00%

1.63%



调整后的限制性股票的分配情况

姓名

职务

获授的限制性股票数量
(万股)

占授予限制性股票总数
的比例

占目前股本总额的比例

黄学诚

董事、副总经理

12.00

6.03%

0.02%

何爱平

财务总监

12.00

6.03%

0.02%

郑育青

副总经理

7.00

3.52%

0.01%

中层管理人员、核心技术(业务)骨干(38
人)

168.00

84.42%

0.24%

合计

199.00

100.00%

0.28%





8)2019-02-19,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制
性股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次
授予相关事项的议案》,确定了本次限制性股票和股票期权的授予日、授予对象及授予数量。在公司确
定登记日后的资金缴纳、股份登记过程中, 3名激励对象因个人原因声明自愿放弃认购公司拟授予的14.50
万股限制性股票,因此认购限制性股票实际人数为38名,实际认购限制性股票为184.5万股。除上述事项
外,本次完成登记的限制性股票数量以及激励对象与公司公布的《第二期股权激励计划名单(调整后)》
一致,未有其他调整。


激励对象名单及授予情况如下:


姓名

职务

获授的限制性股票数量
(万股)

占授予限制性股票总数
的比例

占目前股本总额的比例

黄学诚

董事、副总经理

12.00

6.50%

0.02%

何爱平

财务总监

12.00

6.50%

0.02%

郑育青

副总经理

7.00

3.79%

0.01%

中层管理人员、核心技术(业务)骨干(38
人)

153.50

83.21%

0.21%

合计

184.50

100.00%

0.26%





9)本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:

授予部分

解除限售安排解除限售时间解除限售比例

授予部分

第一个解除限售


自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
起24个月内的最后一个交易日当日止

30%

第二个解除限售


自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
起36个月内的最后一个交易日当日止

30%

第三个解除限售


自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
起48个月内的最后一个交易日当日止

40%





10)限制性股票的公司业绩考核目标

授予的限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示:

解除限售期

业绩考核目标

第一个解除限售期

以2015年营业收入为基数,2017年营业收入增长率不低于20%;

第二个解除限售期

以2015年营业收入为基数,2018年营业收入增长率不低于30%;

第三个解除限售期

以2015年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于40





11)限制性股票的个人业绩考核要求

根据公司的《股权激励计划实施考核管理办法》,薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综
合考评进行打分,并依照激励对象的业绩完成率确定其行权比例,个人当年实际可行权数量=个人获授份
额×个人当年计划行权比例。


若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档,则激励对象可按照本激励计划规定的比例分批次
解除限售。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为D档,则上一年度激励对象个人绩效考核为“不合格”,
公司将按照本激励计划的规定,取消该激励对象当期解除限售额度,由公司回购并注销。


等级

A

B

C

D

优秀

良好

合格

不合格

行权比例

100%

80%

60%

0





(2)、公司第三期股权激励计划总体情况

1)2019-02-19,公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议,审议通过了


《关于公司第三期股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》。


2)2019-02-19,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司第三期股票期权激励
计划(草案)及其摘要的议案》、《关于公司第三期股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股票期权激励计划有关事项的议案》。


3)2019-02-19,第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整
第三期股票期权激励计划激励对象和数量的议案》《关于向激励对象首次授予第三期股票期权的议案》,
公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次授予股票期权的激励对象名单进行了核实。董事会认为
本激励计划规定的首次授予条件已经成就,确定公司第三期股票期权激励计划的授予日2019-02-19

4)公司本次股权激励计划的行权价格:5.27元。


5)本股权激励有效期为(自股票期权授权之日2019-02-19,最长不超过4年)。在可行权日内,
若达到本计划规定的行权条件,激励对象应在股票期权授予日起满12个月后的未来36个月内分三期行权。


首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示:

首次授予行权安


行权时间

行权比例

第一个解除限售


自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成
之日起24个月内的最后一个交易日当日止

30%

第二个解除限售


自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成
之日起36个月内的最后一个交易日当日止

30%

第三个解除限售


自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成
之日起48个月内的最后一个交易日当日止

40%





预留部分股票期权权期及各期行权时间安排如表所示:

①若预留部分股票期权于2017 年度授出,则行权时间安排如下:

预留部分行权安排

行权时间

行权比例

股票期权

第一个行权期

自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登
记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

30%

股票期权

第二个行权期

自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登
记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

30%

股票期权

第三个行权期

自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登
记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

40%





②若预留部分股票期权于2018 年度授出,则行权时间安排如下:

预留部分行权安排

行权时间

行权比例

股票期权

第一个行权期

自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登
记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

50%

股票期权

第二个行权期

自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登
记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

50%






6)股票期权行权条件:激励计划授予的股票期权分三期行权,行权考核年度为2017~2019年,就公
司业绩和激励对象的个人绩效为考核目标,每个会计年度考核一次,以达到考核目标作为激励对象的行权
条件。


首次授予行权

公司业绩考核目标

个人考核目标

第一个行权期

以2016年营业收入为基数,2017年营
业收入增长率不低于20%;

激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档,
则激励对象可按照本激励计划规定的比例分批次
行权。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为D
档,则上一年度激励对象个人绩效考核为“不合
格”,公司将按照本激励计划的规定,取消该激励
对象当期行权额度,期权份额由公司统一注销。


第二个行权期

以2016年营业收入为基数,2018年营
业收入增长率不低于30%;

第三个行权期

以2016年营业收入为基数,2019年营
业收入增长率不低于40%。






7)公司股票期权授予登记手续于2019-02-19经中国证券登记结算有限公司深圳分公司授予登记完
成。


姓名

职务

获授的限制性股票数
量(万股)

占授予限制性股票总数
的比例

占目前股本总额的比例

黄学诚

董事、副总经理

13.00

0.87%

0.019%

何爱平

财务总监

13.00

0.87%

0.019%

郑育青

副总经理

13.00

0.87%

0.019%

中层管理人员、核心技术(业务)骨干(38人)

1314.00

87.95%

1.874%

预留

141.00

9.44%

0.201%

合计

1494.00

100.00%

2.131%





2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法

公司将在授权日采用Black-Scholes模型确定股票期权的公
允价值。


以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

1,477,620.06

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

759,616.83



其他说明

(1)、授予日权益工具公允价值的确定方法:公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值。


(2)、限制性股票授予情况

2019-02-19,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股
票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相
关事项的议案》,确定了本次限制性股票和股票期权的授予日、授予对象及授予数量。本次股权激励计划


授予登记的限制性股票共计184.50万股,已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。


(3)、限制性股票实施对各期经营业绩的影响

本激励计划授予限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示:

授予限制性股
票数量(万股)

需摊销的总费用
(万元)

2017年

(万元)

2018年

(万元)

2019年

(万元)

2020年

(万元)

合计

184.50

71.80

114.94

84.17

45.17

12.33

328.41



3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

(1)、2019-02-19公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司注销第一期股票期权激励
计划部分已授予股票期权的议案》,因公司2016年业绩未达到第三个行权期的业绩考核目标注销相应的期
权份额。本次合计注销已授予的股票期权179.74万份,占公司股本总额的0.26%,自《股权激励计划》首次
授予日起,因公司无员工达到预留部分激励对象的相关要求,董事会自首次授予日起至今未授予相关人员
预留部分股票期权,公司董事会决定将《股权激励计划》涉及的预留部分股票期权予以注销。根据2014年
第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议
案》授权董事会决定股票期权激励计划的变更与终止,包括但不限于取消激励对象的行权资格,取消激励
对象尚未行权的股票期权,办理已死亡的激励对象尚未行权的股票期权的继承等事宜,终止公司股票期权
激励计划。


(2)、2019-02-19第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股
票激励计划对象和数量的议案》,激励计划原130名激励对象中7名激励对象因离职或个人原因自愿放弃认
购公司拟向其授予的权益公积合计11万份,首次授予的激励对象由130名调整为123名,首次授予的限制股
票由200万股变更为199万股,股票期权数量由1,092.50万份变为1,082.50万份(预留部分不做调整)。


(3)、2019-02-19,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限
制性股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次
授予相关事项的议案》,确定了本次限制性股票和股票期权的授予日、授予对象及授予数量。在公司确定
登记日后的资金缴纳、股份登记过程中, 3名激励对象因个人原因声明自愿放弃认购公司拟授予的14.50
万股限制性股票,因此认购限制性股票实际人数为38名,实际认购限制性股票为184.5万股。


(4)、2019-02-19,第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于
调整第三期股票期权激励计划激励对象和数量的议案》,公司第三期股票期权激励计划原139名激励对象


中3名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的股票期权6万份,首次授予的激励对象由139名调整
为136名,其中3名激励对象为公司董事(不含独立董事)、高级管理人员;133名激励对象为公司核心管
理人员、业务骨干人员等。首次授予的股票期权数量由1,359.00万份变成1,353.00万份(预留部分不做调整)。


(5)、2019-02-19,公司召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议,审议通
过了《关于第二期股权激励计划限制性股票授予第一个限售期可解除限售的议案》,公司独立董事对此发
表了同意的独立意见,监事会发表了同意的审核意见。


5、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2019-02-19,公司不存在应披露的承诺事项。




2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截止2019-02-19,公司不存在应披露的承诺事项。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

1、2019-02-19公司公告了关于子公司厦门新长诚收到美施威尔(上海)有限公司的《中标通知书》,
确认新长诚和中建一局集团建设发展有限公司联合体为“超视堺广州第10.5代TFT-LCD显示器生产线项目
玻璃工厂钢结构供应与安装工程”的中标单位,中标金额人民币27,480.00万元。新长诚于2019-02-19与
美施威尔(上海)有限公司签订工程合同,合同金额人民币27,480.00万元。


2、公司于2019-02-19接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告,获悉吴子文先生所持有的
部分股份办理了股票质押式回购交易补充质押业务,相关手续已经于2月7日在国金证券股份有限公司办理
完毕,吴子文先生持有本公司股份287,783,400股,占本公司总股份的41.15%,累计质押24,299,800股,占
公司总股本的3.47%。



3、公司于2019-02-19接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告,获悉吴子文先生将其质押
国金证券股份有限公司的股份办理了股票质押式回购交易延期购回业务,延期后到期日2019-02-19。


4、厦门日上集团股份有限公司(以下简称“公司”或“日上集团”)于2019-02-19与智恒(厦门)微电
子有限公司(以下简称“智恒微电子”)签署了《关于智恒(厦门)微电子有限公司减资协议》,一致同意
日上集团以减资方式退出参股公司智恒微电子25%的股权投资,智恒微电子注册资本由144万美元减至108
万美元,其中股东日上集团减资注册资本36万美元,退出对智恒微电子25%的股权投资,智恒微电子向股
日上集团支付1,610.18万元作为前述减资的对价。2019-02-19,公司已经收到智恒微电子支付的减资
对价。本次减资无需提交公司董事会、股东会批准。本次减资不构成关联交易,也不构成《上市公司重大
资产重组管理办法》规定的重大资产重组情况。公司退出智恒微电子的股权投资是因为投资智恒微电子没
有达到预期投资目的,减资退出有利于提高公司资金的整体周转效率,符合公司自身发展需求,不存在损
害股东利益的情况,不会对公司产生重大影响,也不会导致上市公司合并报表范围发生变更。


十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比

金额

比例

金额

计提比例






按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款

264,895,705.14

100.00%

7,074,924.89

2.67%

257,820,780.25

246,791,783.75

99.65%

5,339,835.29

2.16%

241,451,948.46

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款











865,638.74

0.35%

865,638.74

100.00%



合计

264,895,705.14

100.00%

7,074,924.89

2.67%

257,820,780.25

247,657,422.49

100.00%

6,205,474.03

2.51%

241,451,948.46



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例

1年以内分项

1年以内小计

91,615,560.28

4,580,778.02

5.00%

1至2年

1,349,064.02

134,906.40

10.00%

2至3年

822,424.66

164,484.93

20.00%

3至4年

942,318.24

471,159.12

50.00%

4至5年

1,347,008.50

1,077,606.80

80.00%

5年以上

645,989.62

645,989.62

100.00%

合计

96,722,365.32

7,074,924.89

7.31%



确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,708,150.65元;本期收回或转回坏账准备金额元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目

核销金额

实际核销的应收账款

838,699.79




其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交
易产生

俄罗斯TYRE
UNION

货款

729,897.78

无法收回





俄罗斯Far east
connection limited

货款

16,017.52

无法收回





俄罗斯TVCTVC
LTD

货款

55,084.90

无法收回





俄罗斯SKSK Import
Co.,LTD.

货款

5,569.06

无法收回





合计

--

806,569.26

--

--

--



应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

与本公司关系

账面余额

账龄

占应收账款总额的
比例(%)

第一名

关联方

77,535,386.65

1年以内

29.27%

第二名

关联方

57,625,996.64

1年以内

21.75%

第三名

关联方

31,262,351.93

1年以内

11.80%

第四名

非关联方

9,508,469.47

1年以内

3.59%

第五名

非关联方

8,859,332.69

1年以内

3.34%

合 计



184,791,537.38



69.75%





2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比


金额

比例

金额

计提比例

按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款

9,478,357.28

100.00%

321,592.08

3.39%

9,156,765.20

13,170,058.23

100.00%

264,296.30

2.01%

12,905,761.93

合计

9,478,35

100.00%

321,592.

3.39%

9,156,765

13,170,

100.00%

264,296.3

2.01%

12,905,761.




7.28

08

.20

058.23

0

93



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内分项

1年以内小计

1,377,799.68

68,889.98

5.00%

1至2年

2,421.00

242.10

10.00%

2至3年

2,500.00

500.00

20.00%

5年以上

251,960.00

251,960.00

100.00%

合计

1,634,680.68

321,592.08

19.67%



确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额57,295.78元;本期收回或转回坏账准备金额元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

出口退税

4,598,437.96

5,049,990.61

废料

997,077.99

4,658,210.71

往来款

3,857,961.63

3,442,270.76

押金

15,400.00

15,400.00

其他

9,479.70

4,186.15

合计

9,478,357.28

13,170,058.23



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元


单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末
余额合计数的比例

坏账准备期末余额

其他应收款_出口退


出口退税

4,598,437.96

1年以内

48.52%



日上集团(香港)有限
公司

关联公司

3,245,238.64

4-5年119,389.90
元,5年以上
3,125,848.74元

34.24%



福建华英阀业有限公


废料款

348,240.50

1年以内

3.67%

17,412.03

南安市机械工程铸造


废料款

250,000.00

1年以内

2.64%

12,500.00

沈阳盛京精益数控机
械有限公司

废料款

220,500.00

5年以上

2.33%

220,500.00

合计

--

8,662,417.10

--

91.40%

250,412.03



(5)涉及政府补助的应收款项

3、长期股权投资

单位: 元

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

1,528,267,292.56



1,528,267,292.56

1,478,267,292.56



1,478,267,292.56

对联营、合营企
业投资







15,274,449.71



15,274,449.71

合计

1,528,267,292.56



1,528,267,292.56

1,493,541,742.27



1,493,541,742.27



(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准


减值准备期末余


厦门新长诚钢构
工程有限公司

131,064,423.36





131,064,423.36





厦门日上钢圈有
限公司

58,979,339.11





58,979,339.11





厦门日上金属有
限公司

241,639,822.30





241,639,822.30





日上车轮集团(香

108,089,417.79





108,089,417.79








被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准


减值准备期末余


港)有限公司

四川日上金属工
业有限公司

401,000,000.00





401,000,000.00





厦门多富进出口
有限公司

416,000.00





416,000.00





新长诚(漳州)重
工有限公司

500,000,000.00





500,000,000.00





日上集团(美国)
有限公司

4,578,290.00





4,578,290.00





厦门日上投资有
限公司

500,000.00





500,000.00





厦门日上运通物
联网有限公司

2,000,000.00





2,000,000.00





福建日上锻造有
限公司

30,000,000.00

50,000,000.00



80,000,000.00





合计

1,478,267,292.56

50,000,000.00



1,528,267,292.56







(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备
期末余额

追加投资

减少投资

权益法下
确认的投
资损益

其他综合
收益调整

其他权益
变动

宣告发放
现金股利
或利润

计提减值
准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

智恒(厦
门)微电
子有限公


15,274,449.71



15,274,449.71

















小计

15,274,449.71



15,274,449.71

















合计

15,274,449.71



15,274,449.71




















(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

355,963,604.90

314,531,475.52

302,041,321.55

261,563,814.02

其他业务

256,038,590.26

255,748,005.04

369,297,225.90

367,163,851.15

合计

612,002,195.16

570,279,480.56

671,338,547.45

628,727,665.17



其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

827,350.29

-70,149.39

合计

827,350.29

-70,149.39



6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

-13,880.29



计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

3,612,579.41



除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-42,441.72



减:所得税影响额

608,302.79



合计

2,947,954.61

--



对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。


□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产
收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润

2.26%

0.06

0.06

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.10%

0.06

0.06



3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他


备查文件目录

一、载有法定代表人吴子文先生签名的2018年半年度财务报告原件;

二、载有法定代表人吴子文先生、主管会计工作负责人何爱平先生、会计机构负责人张定明先生签名并盖章的财务报表;

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;







厦门日上集团股份有限公司



法定代表人:吴子文



二O一八年八月十七日




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